أثر هيكل رأس المال على ربحية البنوك الإسلامية المدرجة في السوق المالي السعودي «تداول»

الملخص

تعمل البنوك الإسلامية على الالتزام بمبادئ وضوابط الشريعة الإسلامية في قراراتها مما له تأثير على ربحية البنك وقيمته السوقية والذي بدوره له ارتباط في قرارات اختيار هيكل رأس المال. ولاختبار ذلك أجريت هذه الدراسة بهدف التعرف على أثر هيكل رأس المال على ربحية البنوك الإسلامية السعودية. واختبرت الدراسة في مجتمع البنوك الإسلامية المدرجة في سوق الأوراق المالية السعودي (تداول)، لعينة مكونة من أربعة بنوك، هي: (الراجحي، الجزيرة، البلاد، الإنماء) لمدة خمسة سنوات من (2017-2021)م. وتم اعتماد مجموعة من الأساليب الإحصائية الوصفية والقياسية متمثلة بالوسط الحسابي، والانحراف المعياري، والقيمة العظمى والدنيا، وأسلوب الانحدار البسيط؛ وذلك لتلخيص العلاقة بين هيكل رأس المال ونسب الربحية حيث شمل النموذج متغيران مستقلان متمثلان بنسبة التمويل الداخلي والخارجي بينما تمثل نسب الربحية المتغير التابع. وفي ظل افتراض عدم وجود علاقة ذات دلالة إحصائية بين هيكل رأس المال في المتغيرين التابعين (العائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية) على نسبة ربحية البنك. ومن خلال الاعتماد على البرنامج الإحصائي EViews، توصلت الدراسة إلى عدم وجود أثر ذو دلالة إحصائية لهيكل رأس المال على العائد على الأصول. كما أوجدت الدراسة علاقة عكسية ذات دلالة إحصائية لنسبة التمويل الداخلي على العائد على حقوق الملكية. وكذلك وجود أثر طردي ذو دلالة إحصائية لنسبة التمويل الخارجي على العائد على الحقوق الملكية. بينما حجم المصرف كان له تأثير طردي وذو دلالة إحصائية على ربحية البنوك الإسلامية السعودية.